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上个月交税迟了，交了10多块滞纳金，入税金还是营业外支出？全年汇总时是否要剔出来补税，如何处理？计提第4季度所得税否预提？分录如何？
回答:
上个月交税迟了，交了10多块滞纳金，入税金还是营业外支出？
入营业外支出--罚款支出
全年汇总时是否要剔出来补税，如何处理？
年度汇算清缴时，做所得税纳税调整。
计提第4季度所得税否预提？分录如何？
不太明白。如果是罚款业务是否预提所得税的话，不用预提的，做了营业外支出--罚款支出，年底做纳税调整，就可以了。
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