天行健

一、外国投资者并购境内企业的法律依据：

《公司法》、《中外合资经营企业法》、《中外合资经营企业法实施条例》、《中外合作经营企业法》、《中外合作经营企业法实施细则》、《外资企业法》、《外资企业法实施细则》、《指导外商投资方向规定》、《外商投资产业指导目录》、《国务院关于投资体制改革的决定》、《关于外国投资者并购境内企业的规定》及其他相关法律、法规、规章、行业专项规定等。

二、申请条件：

符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》及其他相关法律法规、规章、行业专项规定的要求。

三、申请材料：

A.现金并购

(一)股权并购情况下需提交如下材料：

1、地方商务部门请示;

2、被并购境内公司依法变更设立为外商投资企业的申请书(委托中介机构办理的应有委托书和转报文);

3、被并购境内有限责任公司股东一致同意外国投资者股权并购的决议，或被并购境内股份有限公司同意外国投资者股权并购的股东大会决议;

4、并购后所设外商投资企业的合同、章程;

5、外国投资者购买境内公司股东股权或认购境内公司增资的协议;

6、被并购境内公司上一财务年度的财务审计报告;

7、投资者主体资格证明(包括法定代表人证明)或身份证明，其中外国投资者的主体资格证明(包括法定代表人证明)或身份证明文件应经所在国家公证机关公证并经我国驻该国使(领)馆认证;资信证明(足以支付首期出资);

8、外国投资者的基本情况、在华已投资情况，及在相关市场的表现情况说明;

9、被并购境内公司的相关市场表现情况及所投资企业的情况说明;

10、被并购境内公司及其所投资企业的营业执照(副本);

11、被并购境内公司职工安置计划;

12、在中国境内合法设立的资产评估机构就拟转让股权所作的评估结果;如涉及国有资产，应提交国资管理部门核准或备案有关文件，如属进场挂牌交易的情况，还应提交产权交易所的鉴证书;

13、并购当事人关于并购各方是否存在关联关系的说明;

14、并购当事方就有关债权债务处置达成协议的，应提供;

15、涉及境内公司、自然人在境外设立公司进行返程收购的，应提交相应的批准、登记文件;

16、土地管理、环保部门的意见(生产性企业);并购增资额超过1亿美元的，应提交国家发展改革委相关核准文件;

17、涉及委托授权签字的应提供委托授权书;

18、并购方属同一实际控制人的，应提供：1、当事人有关该实际控制人的披露，包括境外股权或交易结构等;2、就并购目的和评估结果是否符合市场公允价值所作的解释。

19、商务部要求提供的其他文件;

20、申请人按要求提交的文件清单及联系人(电话、传真、手机号码及电子邮箱地址)。

(二)资产并购情况下需提交如下材料：

1、地方商务部门请示;

2、外商投资企业设立申请书(委托中介机构办理的应有委托书和转报文);

3、境内企业产权持有人或权力机构同意出售资产的决议;

4、拟设立外商投资企业的合同、章程;

5、拟设立的外商投资企业与境内企业签署的资产购买协议，或外国投资者与境内企业签署的资产购买协议;

6、被并购境内企业的章程、营业执照(副本);

7、被并购境内企业通知、公告债权人的证明以及债权人是否提出异议的说明;

8、投资者主体资格证明(包括法定代表人证明)或身份证明，其中外国投资者的主体资格证明(包括法定代表人证明)或身份证明文件应经所在国家公证机关公证并经我国驻该国使(领)馆认证;资信证明(足以支付首期出资);

9、被并购境内公司职工安置计划;

10、在中国境内合法设立的资产评估机构就拟转让股权所作的评估结果;如涉及国有资产，应提交国资管理部门核准或备案有关文件，如属进场挂牌交易的情况，还应提交产权交易所的鉴证书;

11、并购当事人关于并购各方是否存在关联关系的说明;

12、出售资产的境内企业向债权人所发[FS:PAGE]的通知及在全国发行的省级以上报纸公告的有关证明文件;

13、并购当事方就有关债权债务处置达成协议的，应提供;

14、涉及境内公司、自然人在境外设立公司进行返程收购的，应提交相应的批准、登记文件;

15、土地管理、环保部门的意见(生产性企业);并购增资额超过1亿美元的，应提交国家发展改革委相关核准文件;

16、涉及委托授权签字的应提供委托授权书;

17、如并购方属同一实际控制人，应提供：1、当事人有关该实际控制人的披露，包括境外股权或交易结构等;2、就并购目的和评估结果是否符合市场公允价值所作的解释。

18、商务部要求提供的其他文件;

19、申请人按要求提交的文件清单及联系人(电话、传真、手机号码及电子邮箱地址)。

B.跨境换股并购

(一)涉及特殊目的公司(SPV)的情况下，应提交如下材料：

原则批复(审核)所需文件：

1、地方商务部门请示

2、被并购境内公司依法变更设立为外商投资企业的申请书(委托中介机构办理的应有委托书和转报文);

3、被并购境内有限责任公司股东一致同意外国投资者股权并购的决议，或被并购境内股份有限公司同意外国投资者股权并购的股东大会决议;

4、并购后所设外商投资企业的合同、章程;

5、外国投资者购买境内公司股东股权或认购境内公司增资的协议;

6、被并购境内公司上一财务年度的财务审计报告;

7、所涉及的境内外主体资格证明(包括法定代表人证明)或身份证明，其中外国投资者的主体资格证明(包括法定代表人证明)或身份证明文件应经所在国家公证机关公证并经我国驻该国使(领)馆认证;资信证明(足以支付首期出资);

8、外国投资者的基本情况、在华已投资情况，及在相关市场的表现情况说明;

9、被并购境内公司的相关市场表现情况及所投资企业的情况说明;

10、被并购境内公司及其所投资企业的营业执照(副本);

11、被并购境内公司职工安置计划;

12、在中国境内合法设立的资产评估机构就拟转让股权所作的评估结果;如涉及国有资产，应提交国资管理部门核准或备案有关文件，如属进场挂牌交易的情况，还应提交产权交易所的鉴证书;

13、并购当事人关于并购各方是否存在关联关系的说明;

14、并购当事方就有关债权债务处置达成协议的，应提供;

15、涉及委托授权签字的应提供委托授权书;

16、并购方属同一实际控制人的，应提供：1、当事人有关该实际控制人的披露，包括境外股权或交易结构等;2、就并购目的和评估结果是否符合市场公允价值所作的解释。

17、境内公司最近1年股权变动和重大资产变动情况的说明;

18、并购顾问报告;

19、境外公司的股东持股情况说明和持有境外公司5%以上股权的股东名录;

20、境外公司的章程和对外担保的情况说明;

21、境外公司最近年度经审计的财务报告和最近半年的股票交易情况报告。

22、设立特殊目的公司时的境外投资开办企业批准文件和证书(注：如属境内自然人持股，提供其境外投资外汇登记文件即可);

23、特殊目的公司境外投资外汇登记表;

24、特殊目的公司最终控制人的身份证明文件或开业证明、公司章程;

25、特殊目的公司境外上市商业计划书;

26、并购顾问就特殊目的公司未来境外上市的股票发行价格所作的评估报告;

27、如以持有SPV权益的境外公司作为境外上市主体，须增加报送：①该境外公司的开业证明和章程;②特殊目的公司与该境外公司之间就被并购的境内公司股权所作的交易安排和折价方法的详细说明;

28、商务部要求提供的其他文件;

29、申请人按要求提交的文件清单及联系人(电话、传真、手机号码及电子邮箱地址)。

C.正式批复(审核)所需文件：

1、关于境外上市情况的报告;

2、融资收入调回计划;

3、申请人按要求提交的文件清单及联系人(电话、传真、手机号码及电子邮箱地址);

4、商务部要求提供的其他文件。

(二[FS:PAGE])不涉及特殊目的公司的跨境换股并购，应提交如下材料：

1、被并购境内公司依法变更设立为外商投资企业的申请书(委托中介机构办理的应有委托书和转报文);

2、被并购境内有限责任公司股东一致同意外国投资者股权并购的决议，或被并购境内股份有限公司同意外国投资者股权并购的股东大会决议;

3、并购后所设外商投资企业的合同、章程;

4、外国投资者购买境内公司股东股权或认购境内公司增资的协议;

5、被并购境内公司上一财务年度的财务审计报告;

6、所涉及的境内外主体资格证明(包括法定代表人证明)或身份证明，其中外国投资者的主体资格证明(包括法定代表人证明)或身份证明文件应经所在国家公证机关公证并经我国驻该国使(领)馆认证;资信证明(足以支付首期出资);

7、外国投资者的基本情况、在华已投资情况，及在相关市场的表现情况说明;

8、被并购境内公司的相关市场表现情况及所投资企业的情况说明;

9、被并购境内公司及其所投资企业的营业执照(副本);

10、被并购境内公司职工安置计划;

11、在中国境内合法设立的资产评估机构就拟转让股权所作的评估结果;如涉及国有资产，应提交国资管理部门核准或备案有关文件，如属进场挂牌交易的情况，还应提交产权交易所的鉴证书;

12、并购当事人关于并购各方是否存在关联关系的说明;

13、并购当事方就有关债权债务处置达成协议的，应提供;

14、涉及委托授权签字的应提供委托授权书;

15、并购方属同一实际控制人的，应提供：1、当事人有关该实际控制人的披露，包括境外股权或交易结构等;2、就并购目的和评估结果是否符合市场公允价值所作的解释。

16、境内公司最近1年股权变动和重大资产变动情况的说明;

17、并购顾问报告;

18、境外公司的股东持股情况说明和持有境外公司5%以上股权的股东名录;

19、境外公司的章程和对外担保的情况说明;

20、境外公司最近年度经审计的财务报告和最近半年的股票交易情况报告。

21、商务部要求提供的其他文件;

22、申请人按要求提交的文件清单及联系人(电话、传真、手机号码及电子邮箱地址)。

D.换领无加注批准证书所需文件：

1、中国企业境外投资批准证书;

2、外汇登记证;

3、申请人按要求提交的文件清单及联系人(电话、传真、手机号码及电子邮箱地址);

4、商务部要求提供的其他文件。

四、许可程序：

(一)商务部政务大厅窗口工作人员根据需提交材料的目录核收申请材料;

(二)经办人员对受理材料内容进行实质审核，并征求部内相关司局/有关部门意见后，提出审核意见，交处领导及司领导审核，审核后由经办将审查意见告知地方商务主管部门/申请单位;重大项目报部领导后发审核意见;

(三)如材料符合条件，由经办人员草拟批复文件，交处领导审核后送司领导审核，视情况会签部内相关司局/有关部门;

五、办理流程及时间：

1、查名------------------------------------5个工作日

2、办理批准证书---------------------------30个工作日

3、办理工商营业执照及刻章-----------------15个工作日

4、办理组织机构代码证--------------------　3个工作日

5、办理税务登记证------------------------ 15个工作日

6、办理外汇登记证------------------------- 1个工作日

7、办理统计证----------------------------- 2个工作日

8、办理财政登记证------------------------- 10个工作日

以上办理时间供参考(不含政府及商务部和相关部门审批时间)，实际以政府部门审批时间为准。

六、政府规费(按注册资本USD14万)：(单位：人民币)

1、查名----------------------------------------180元

2、办理批准证书-------------------------------- 10元

3、工商登记1216元、电子营业执照280元，公告费 4000元

4、组织机构代码证-------[FS:PAGE]-----------------------148元

5、外汇登记证 ---------------------------------500元

6、税务登记证----------------------------------100元

7、统计证---------------------------------------20元

8、财政登记证-----------------------------------20元

9、刻章 ---------------------------400元(公安局备案)

政府及相关部门费用，以实际发生数额(政府发票)。